A Számviteli törvényben, Ávr.-ben, Áhsz.-ben előírt kötelező szabályzatok személyes konzultációkat követő elkészítése, kialakítása, testre szabása.
Milyen kötelező szabályzattal kell rendelkeznie egy multinak:
Kötelező szabályzatok:
- számviteli politika,
- leltározási szabályzat,
- értékelési szabályzat,
- pénzkezelési szabályzat,
- önköltségszámítási szabályzat,
- számlarend,
- bizonylati rend,
- adatvédelmi – adatkezelési szabályzat,
- informatikai biztonsági szabályzat,
- tűzvédelmi, munkavédelmi.
- munkaruha, formaruha, ha van ilyen juttatás
- iratkezelési,
- bélyegző, elektronikus aláírás nyilvántartás rendje,
- nemdohányzók védelméről szóló szabályzat,
Ajánlott szabályzatok:
- munkáltatói szabályzat, benne a teljesítményértékelés rendszere
- humánerőforrás gazdálkodási terv,
- etikai/magatartási kódex mind a munkavállalók, mind az üzleti partnerek számára
- cafetéria szabályzat,
- beszerzési szabályzat,
- panaszkezelési,
- kiküldetési, gépjármű használati.
Milyen kötelező szabályzattal kell rendelkeznie egy állami/önkormányzati cégnek:
Kötelező szabályzatok:
- számviteli politika,
- leltározási szabályzat,
- értékelési szabályzat,
- pénzkezelési szabályzat,
- önköltségszámítási szabályzat,
- számlarend,
- bizonylati rend,
- javadalmazási szabályzat,
- belső kontrollrendszer szabályzat (kockázatkezelési, szervezeti integritás sértő
események eljárásrend, ellenőrzési nyomvonal), - adatvédelmi – adatkezelési szabályzat,
- informatikai biztonsági szabályzat,
- közbeszerzési szabályzat,
- belső ellenőrzési kézikönyv, ha van belső ellenőrzés,
- SzmSz.
- tűzvédelmi, munkavédelmi.
- munkaruha, formaruha, ha van ilyen juttatás
- iratkezelési,
- bélyegző, elektronikus aláírás nyilvántartás rendje,
- nemdohányzók védelméről szóló szabályzat,
Ajánlott szabályzatok ÁSZ gyakorlat alapján:
- etikai kódex,
- cafetéria,
- beszerzési szabályzat,
- panaszkezelési,
- kiküldetési, gépjármű használati,
- gazdálkodási jogkörök szabályzat
- monitoring stratégia, szabályzat.
Milyen kötelező szabályzattal kell rendelkeznie egy költségvetési szervnek/önkormányzatnak:
Kötelező szabályzatok:
- számviteli politika,
- leltározási szabályzat,
- értékelési szabályzat,
- pénzkezelési szabályzat,
- önköltségszámítási szabályzat,
- számlarend,
- bizonylati rend,
- belső kontrollrendszer szabályzat (kockázatkezelési, szervezeti integritás sértő
események eljárásrend, ellenőrzési nyomvonal), - adatvédelmi – adatkezelési szabályzat,
- informatikai biztonsági szabályzat,
- közbeszerzési szabályzat,
- belső ellenőrzési kézikönyv, ha van belső ellenőrzés,
- SzmSz.
- tűzvédelmi, munkavédelmi,
- etikai kódex, hivatásetikai alapelvek,
- cafetéria,
- a tervezéssel, gazdálkodással – így különösen a kötelezettségvállalás, ellenjegyzés,
teljesítés igazolása, érvényesítés, utalványozás gyakorlásának módjával, eljárási és
dokumentációs részletszabályaival, valamint az ezeket végző személyek kijelölésének
rendjével -, az ellenőrzési, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok teljesítésével
kapcsolatos belső előírásokat, feltételeket, - a beszerzések lebonyolításával kapcsolatos eljárásrendet,
- a belföldi és külföldi kiküldetések elrendelésével és lebonyolításával, elszámolásával
kapcsolatos kérdéseket, - az anyag-, és eszközgazdálkodás számviteli politikában nem szabályozott kérdéseit,
- a reprezentációs kiadások felosztását, azok teljesítésének és elszámolásának szabályait,
- a gépjárművek igénybevételének és használatának rendjét,
- a vezetékes-, és mobiltelefonok használatát, és
- a közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének, továbbá a kötelezően közzéteendő adatok nyilvánosságra hozatalának rendjét,
- ügyrend
- választási szabályzat,
- közszolgálati szabályzat,
- közszolgálati adatvédelmi szabályzat,
- munkaruha, formaruha, ha van ilyen juttatás
- iratkezelési,
- elektronikus másolatkészítési,
- kiadmányozási,
- bélyegző, elektronikus aláírás nyilvántartás rendje,
- nemdohányzók védelméről szóló szabályzat,
- vagyonnyilatkozat kezelési szabályzat, ha az SzMSZ. erről nem rendelkezik
- információ átadási,
- élelmezési szabályzat,
- panaszkezelési szabályzat,
- egészségügyi adatvédelmi és adatkezelési szabályzat, egészségügyi intézmény vagy védőnői szolgálat esetében.